月「報稅季」來了!

大股東賣壓續增…台股靜待洗盤落底

台股過去 1 周不斷修正至季線

空方氣勢再度「攀高」

原本市場上專家們的 萬點論

在空方洗禮了長達 21 個交易日後

竟變成台股 4 月裡最大的 地雷!

而市場又再度傳出

台股恐回測 9078 點 & 萬點高空論…

(圖片來源:4/15中時電子報)

目前台股受到許多「利空消息與國際不確定性因素」襲擊

包括:Q1財報匯損衝擊、國際地緣政治風險、

4/23法國首輪總統大選、6/8英國國會改選等等…

與 3 月的氛圍,簡直是 恍如隔世 

 

時間波 即將來到 4 月下半旬

因應「報稅季」來臨,大股東將有「賣股求現」的需求

也帶動董監事持股轉讓…

↑↑↑股票代碼:日月光(2311)

 

也因為繳稅而賣股求現,影響現階段台股成交量大幅萎縮

外加目前仍未擺脫Q1匯損利空烏雲壟罩

不妨把資金轉向防禦布局

就是上市櫃公布的股利政策

不少公司也將在第 2 季開始進行除權息

在指數回落之際浮現投資價值,都會吸引到資金進駐

 

財政部長許虞哲上任以來,最受到投資人關注的是稅改政策

就在前幾天初步的股利所得稅改有了明確的方向

而財政部選擇稅損最小的「定額免稅與分離單一稅率二擇一制」

 

 

而此項「孵」了半年之久的稅改計畫,明顯對於小股民並沒有細心照料

畢竟現在制度裡還可以退稅,若今年順利通過最快也要明年實施

目前仍是 2014通過的財政健全方案

 

來算看看 持有鴻海(2317) 20 張,你需要繳多少稅?

舉例:小張持有 20 鴻海 現股

鴻海現金股利配 3.8 元、股票股利 0.5 

個人綜所稅率 40%

鴻海可扣抵稅率 10.44%

 

決定除權息所需繳稅的金額,

由以下因子決定:

分別為 股利所得、可扣抵稅額、個人綜所稅率,公式如下:

 

繳稅金額=( 股利所得+可扣抵稅額 ) × 個人綜所稅率 – 可扣抵稅額

註:「扣抵稅率」減半

 

根據以上公式我們可以依序算出

  1.  股利所得: 76,000 + 10,000 = 86,000  

( 現金股利 3.8 ×1,000 × 20 = 76,000 )

( 股票股利 0.5 × 1,000 × 20 = 10,000 )

  1. 可扣抵稅額:86,000 × (10.44% / 2 ) = 4,489( 鴻海可扣抵稅率10.44%減半 )

3.繳稅金額:繳稅金額=( 股利所得+可扣抵稅額 ) × 個人綜所稅率 – 可扣抵稅額

 =( 86,000 + 4,489) × 40% – 4,489 = 31,706

鴻海 20 張參加除權息 需要繳稅 31,706元

 

因應報稅季節到來,投資人參與除權息時

不妨考慮「高稅率扣抵比率(%)」與「現金股息殖利率(%)」

不但可以賺到股利,也能省下許多稅金

利用以下 5 條件篩選『高殖利率節稅股』

1.稅額扣抵比率(%) > 20%

2.現金股息殖利率(%) > 4%

3.近年EPS > 0

4.股價在季線之上

5.成交量 > 1000 

 

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